Упрощенный бухгалтерский учет для малых предприятий

Кто такие самозанятые?

«Самозанятые» – сравнительно новое понятие в российском законодательстве. С июля 2017 года ФНС предлагал добровольно стать на учет гражданам, оказывающим следующие услуги:

1. присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
2. репетиторство;
3. уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.

В случае постановки на учет в ФНС такие доходы считались легальными и освобождались от НДФЛ.

С 01.01.2019 начал действовать новый режим налогообложения – налог на профессиональный доход.

Кто уплачивает этот новый налог? Физические лица, зарегистрировавшиеся, как самозанятые, и ИП, добровольно перешедшие на эту систему налогообложения. При этом доходы с услуг физическим лицам облагаются по ставке 4%, а юридическим лицам – 6%.

Чем хорошо быть самозанятым?

Самозанятым быть хорошо!

Если вы – ИП, то с вас никто не потребует кассовый аппарат. И страховых взносов платить не нужно, а это 36 238 руб плюс 1% с суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода. И никакой отчётности!

Физическому лицу, зарегистрировавшемуся как самозанятый, нужно помнить, что его доход не облагается НДФЛ и это – здорово. Но облагается НПД, что существенно меньше. Ну, и вообще, легальный бизнес – это круто!

И это ещё не считая налогового вычета в размере 10 000 рублей!

Хорошо быть самозанятым!

Кто может быть самозанятым?

1.Регионы

Пока самозанятым может стать индивидуальный предприниматель или физическое лицо, не являющееся ИП в случае, если деятельность осуществляется в одном из 4-х названных регионов. Причем, адрес прописки и даже фактического проживания значения не имеет. Например, если вы живете в Тверской области, а работаете няней в Московской, то по закон о самозанятых подпадаете.

2. Вид деятельности

Список видов деятельности, доходы от которых облагаются НПД, не определён жёстко – это значит, что можно заниматься всем, что не подпадает под следующие ограничения:

1. Перепродажа товаров;
2. Продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
3. Добыча и (или) продажа полезных ископаемых.

Кажется, после всех этих ограничений осталось довольно широкое пространство для творчества и приложения своей энергии, навыков и предпринимательского мышления: косметические и парикмахерские услуги на дому, услуги по перевозке пассажиров и грузов, ремонт автомобилей, компьютеров и бытовой техники, продажа собственной продукции (десертов, украшений и чего угодно!), фото- и видеосъёмка на заказ, проведение мероприятий и праздников, строительные работы, сдача квартиры в аренду, экскурсионная деятельность, а также юридические консультации и ведение бухгалтерии.

Придумайте сходу ещё 30 видов деятельности. А теперь выберите из всех 10, которые вам наиболее интересны.

3. Размер дохода

Не более 2 400 000 рублей в год. Это в среднем – 200 000 в месяц. В эту сумму не входит официальная зарплата, если вы параллельно где-то работаете в штате или по договору.

4. Наёмные работники

Уже почти всё. Для ИП обязательным условие является отсутствие наёмных работников – должен работать сам, «без ансамбля».

5. Регистрация

Ах, да! И ещё надо обязательно зарегистрироваться в личном кабинете «Мой налог» или при помощи мобильного приложения.
ИП может с любого дня объявить себя самозанятым и сменить режим налогообложения на НПД. Также просто можно будет вернуться на прежний режим при необходимости.

Чем поможет программа?

Фирма «1С» уже давно и прочно заняла позиции как разработчик программ не только для бухгалтеров, но и для малого бизнеса. Чем же может помочь программа предпринимателю? Чем она лучше тетрадки или электронной таблицы?

Для тех ИП, которые используют 1С:БизнесСтарт, 1С:Предприниматель или 1С:Бухгалтерию ответ будет очень простым – можете работать как раньше, для вас ничего не изменится. Надо только правильно установить режим налогообложения – «Налог на профессиональный доход». И тогда чеки сами будут пробиваться, а информация о доходах «улетать» в ФНС, которая потом и рассчитает налог. И оплатить его можно будет тоже очень просто.

А если вы с программами 1С раньше не работали? Стоит начинать? Давайте это обсудим!

Чтобы было понятнее, войдем в программу – это абсолютно бесплатно!

https://start.1cbiz.ru

При входе программа запросит ИНН – укажите его или войдите без ИНН.

Затем программа попросит указать режим налогообложения – оставьте «Налог на профессиональный доход».

Ну, вот – вы уже в программе и можем подробнее рассмотреть, что в ней полезного для самозанятых? Когда есть тетрадка или электронная таблица, на худой конец. Но сделаем это очень коротко, в телеграфном стиле, перечислив возможности каждого из разделов меню.

1. Начальная страница
1. Посмотреть остатки денежных средств по всем счетам и наличными – раздельно и суммарно.
2. Посмотреть текущие задачи и перейти к полному списку задач по уплате налога с точными сроками. А если соберетесь платить, программа подскажет, как и куда.
3. Если возник вопрос, отсюда же можно перейти на форум и обсудить его с коллегами.
2. Деньги
1. Загрузить из банка данные о движениях по счетам.
2. Вручную указать доход или расход по счету или наличными.
3. Подготовить платежное поручение на оплату.
4. Проверить платёжный календарь. Этот полезный инструмент не только напомнит о предстоящих платежах, но и позволит предупредить кассовые разрывы – типа, «через неделю тебе предстоит большой платёж, но денег может не хватить».
5. Сформировать аналитические отчеты по поступившим и потраченным деньгам. И даже настроить отчет так, чтобы он сам формировался с указанной периодичностью и направлялся вам на почту.
3. Налоги
1. Текущая ситуация с оплатой налога: сколько и когда следующий раз платить или уже просрочили?
2. Провести сверку с ФНС – так можно проверить, все ли оплаты учла ФНС?
3. Сравнить разные режимы налогообложения, чтобы выбрать лучший. Или получить подтверждение, что мы лучший уже и выбрали. Зависит от региона, вида деятельности, организационно-правовой формы.
4. Заглянуть в календарь проверок – актуально для ИП. Знать о готовящейся проверке и быть к ней готовым – бесценно!
4. Анализ
1. Мониторинг основных показателей по поступлению и расходу денег.
2. Аналитические отчеты по доходам и расходам
3. Финансовый анализ – актуально для ИП.
5. Бухгалтерия
1. Отчеты по деятельности, на понятном бухгалтеру языке дебета, кредита, счетов и проводок.

Устали? И это ещё самая малость! Чтобы оценить все возможности программы, стоит в разделе Настройки перейти в подраздел Функциональность. Управляя флажками настроек, вы сможете:

• вести список оказываемых услуг или производимой продукции, при этом цены программа сама легко запомнят (или можно вести несколько цен для разных категорий покупателей);
• приять оплату платёжной картой;
• подготовить текст договора (пространного или очень простого);
• получить досье вашего покупателя или поставщика по его ИНН, которое поможет правильно оценить все риски сотрудничества;
• выписать счет или акт сдачи-приёмки работ;
• учитывать расчеты с поставщиками и покупателями и помнить, кто вам должен, а кому должны вы;
• планировать поступления и оплаты, а случае необходимости рассылать должникам напоминания по почте;
• в том случае, если счета надо выставлять регулярно, программа напомнит об этом и поможет выставить новый счёт в один клик;
• учитывать все стадии своего производства: запасы материалов, закупку их, в том числе по импорту, производство любой сложности, продажа готовой продукции, в том числе на экспорт;
• анализировать выручку по услугам/товарам и клиентам;
• и многое, многое другое.

Можно вести учёт ИП на компьютере, но при этом параллельно использовать мобильное приложение.

Заключение

В своем рассказе мы сделали упор на ИП. А как же быть физическим лицам, которые не регистрировали ИП? Они ведь тоже могут быть плательщиками налога на профессиональный доход?

Для них мы сейчас разрабатываем мобильное приложение. Выпуск ожидается в июне. И все описанные возможности для ИП в нем тоже будут поддерживаться.

Так зачем же самозанятым программа? Ведите бизнес грамотно и он будет успешным! А программа вам в этом поможет.

Что еще почитать?

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)".

Попробовать бесплатно